文章目录：
- 1、基金管理人内部控制的目标包括
- 2、基金托管人内部控制的原则具体有哪些?
- 3、关于基金管理人内部控制的原则说法错误的是
- 4、(年真题)关于基金管理人内部控制的五原则,下列说法错误的是...
- 5、内部控制的健全性合理性有效性是指
- 6、基金托管人内部控制的主要内容具体有哪些?
基金管理人内部控制的目标包括
基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部五个方面。（一）控制环境。控制环境构成内部控制的基础，包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。
内部控制的有效性是指内部控制必须讲求效率和效果，所有的控制必须得到贯彻。内部控制应当约束基金管理人内部涉及基金管理工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制的权利。在企业内部，任何个人无论权力多大、位置多高，都不能凌驾于内部控制行事，也不能对既定的内部控制“绕弯”。
基金的首要目标就是保障基金投资者的权益，基金的投资者是基金市场中的不可或缺的主体因此需要保障。除了保护投资者的权益之外，基金还要保证整个基金市场的公平性，为基金交易创造一个良好公正的市场环境，并且可以在一定程度上降低基金投资的性风险。
协会鼓励私募基金管理人结合自身经营实际情况，通过选择在协会备的私募基金外包服务机构的专业外包服务，实现本机构风险管理和内部控制目标，降低运营成本，提升核心竞争力。若存在上述情况，请在私募基金管理人登记时，同时提交外包服务协议或外包服务协议意向书。
第十八条 府投资基金终止后，应当在出资人监督下组织清算，将府出资额和归属府的收益，按照财国库管理有关规定及时足额上缴国库。 第十九条 府投资基金中的府出资部分一般应在投资基金存续期满后退出，存续期未满如达到预期目标，可通过股权回购机制等方式适时退出。
基金托管人内部控制的原则具体有哪些?
内部控制的原则 1．合法性原则。内控应当符合法律法规及机构的要求，并贯穿于托管业务经营管理活动的始终。2．完整性原则。托管业务的各项经营管理活动都必须有相应的规范程序和监督制约；监督制约应渗透到托管业务的全过程和各个操作环节，覆盖所有的、岗位和人员。3．及时性原则。
．基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开。2．托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产。3．基金托管人应按照有关规定代基金开立银行存款账户、证券账户、清算备付金账户，并安全保管基金印章、账户印鉴、证券账户卡和账户原始资料。
．基金募集与依法募集基金是基金管理的一项法定权利，其他任何机构不得从事基金的募集活动。2．基金的投资管理投资管理业务是基金管理最核心的一项业务。3．基金运营服务基金运营服务是基金投资管理与市场营销工作的后台保障，它通常包括基金登记、核算与估值、基金清算和信息披露等业务。
．建立凭证管理。3．建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序。4．建立复核，通过会汁复核和业务复核防止会计差错的产生。5．采取合理的估值 和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券在估值时点的价值。6．建立严格的会计的事前、事中和事后监督。
．控制环境构成托管人内部控制的基础，控制环境包括经营理念和内控文化、组织结构、员工道德素质等内容。2．风险评估是指通过建立科学严密的风险评估体系，对托管业务内外部风险进行识别、评估和分析。3．控制活动是指托管人通过制定完善的管理和采取有效的控制措施，及时防范和化解风险。
关于基金管理人内部控制的原则说法错误的是
全面性原则：内部控制应当贯穿决策、和监督全过程，覆盖企业及其所属的各种业务和事项。重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域，以此凸显内部控制重要性。
【答】：C 内部控制的成本效益原则指基金管理人运用科学化的经营管理 降低运作成本，提高经济效益，以合理的成本控制达到更佳的内部控制效果。
【答】：C “基金管理人经营层对建立内部控制和维持其有效性承担最终责任”干扰项，根本不存在。
【答】：A 《私募投资基金管理人内部控制指引》明确了股权投资基金内部控制的原则和应当采取的措施，股权投资基金管理人应建立健全内部控制机制，明确内部控制职责，完善内部控制措施，强化内部控制保障，持续开展内部控制评价和监督。故选项A表述错误。
【答】：C 按照《私募投资基金管理人内部控制指引》第五条规定，私募基金管理人内部控制应该遵循以下原则：（一）全面性原则；（二）相互制约原则；（三）有效原则；（四）独立性原则；（五）成本效益原则；（六）适时性原则。
(年真题)关于基金管理人内部控制的五原则,下列说法错误的是...
【答】：C 内部控制的成本效益原则指基金管理人运用科学化的经营管理 降低运作成本，提高经济效益，以合理的成本控制达到更佳的内部控制效果。
全面性原则：内部控制应当贯穿决策、和监督全过程，覆盖企业及其所属的各种业务和事项。重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域，以此凸显内部控制重要性。
基金份额持有人利益优先原则是基金管理人内部治理的法定基本原则，当基金管理人及其从业人员的利益与基金份额持有人利益发生冲突时，应以基金份额持有人利益优先。良好的内部治理结构是保证公开募集基金稳健运行、保护基金份额持有人利益的必要条件。
基金管理人的内部控制要求设置体现权责明确、相互制约的原则，包括严格授权控制；建立完善的岗位责任和科学、严格的岗位分离；严格控制基金财产的财务风险；建立完善的信息披露；建立严格的信息技术管理；强化内部监督稽核和风险管理。
【答】：C 基金管理人内部控制相互制约原则是指组织结构应当权责分明、相互制约。
【答】：B 基金管理人应在基金合同生效的次日，在指定报刊和管理人上登载基金合同生效公告。基金托管人在基金份额发售的3日前，将基金合同、托管协议登载在托管人上。
内部控制的健全性合理性有效性是指
1、内部控制的健全性合理性有效性是指：内部控制必须讲求效率和效果，所有的控制必须得到贯彻。内部控制的五原则 （一）健全性原则 健全性指内部控制应当包括的各项业务、各个（或机构）和各级人员，并涵盖到决策、、监督、反馈等各个环节。
2、其中，遵循性是建立内部控制的要求，它要求有关职能岗位及有关人员共同，而建立内部控制的最终目的在于提高经济效益；健全性：健全性包括性、层次性、科学性，以及一致性的标准。
3、内部控制的有效性是指内部控制必须讲求效率和效果，所有的控制必须得到贯彻。内部控制应当约束基金管理人内部涉及基金管理工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制的权利。
4、所谓内部控制的健全性，是指企业每一项内部控制是否健全，手续是否严密，环环紧扣，设计的措施和 能否真正起到事先控制的作用。一般说来，健全的内部控制，能预防错误和弊端的发生，即使发生了，也容易及时发觉和纠正。
5、健全性，合理性，制衡性，独立性。证券内部控制是证券为防范和化解风险，保证各项业务活动的合法合规运行，其中四个原则分别是健全性，合理性，制衡性，独立性。
基金托管人内部控制的主要内容具体有哪些?
1、一）资产保管的内部控制基金托管人应制定完善的基金资产保管、操作流程和岗位工作手册，并采取有效的风险控制措施。1．基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开。2．托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产。
2、内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部。1．控制环境构成托管人内部控制的基础，控制环境包括经营理念和内控文化、组织结构、员工道德素质等内容。2．风险评估是指通过建立科学严密的风险评估体系，对托管业务内外部风险进行识别、评估和分析。
3、．投资管理业务控制。应当自觉遵守有关法律法规，按照投资管理业务的性质和特点严格制定管理规章、操作流程和岗位手册，明确揭示研究业务、投资决策业务以及交易业务等不同业务可能存在的风险并采取控制措施。2．信息披露控制。
4、．基金募集与依法募集基金是基金管理的一项法定权利，其他任何机构不得从事基金的募集活动。2．基金的投资管理投资管理业务是基金管理最核心的一项业务。3．基金运营服务基金运营服务是基金投资管理与市场营销工作的后台保障，它通常包括基金登记、核算与估值、基金清算和信息披露等业务。
5、基金交易业务控制的主要内容：基金交易应实行集中交 易，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。应当建立 交易监测、预和交易反馈，完善相关的安全设施。投资指令应当进行 审核，确认其合法、合规与完整后方可。
